W rozliczeniu rocznym za 2024 rok osoby fizyczne będą mogły skorzystać z różnych ulg podatkowych, które obniżą należny podatek dochodowy. Oto przegląd najważniejszych ulg dostępnych w nadchodzącym roku:
Ulga na dzieci (ulga prorodzinna)
Rodzice i opiekunowie prawni mogą odliczyć od podatku określoną kwotę za każde dziecko. Kwota ta różni się w zależności od liczby dzieci. Na pierwsze i drugie dziecko przysługuje niższa kwota, natomiast na trzecie i kolejne dzieci przysługują wyższe ulgi. W przypadku posiadania jednego dziecka rodzice nie mogą przekroczyć 112 000 zł dochodu.
Ulga na internet
Osoby korzystające z internetu mogą odliczyć od dochodu wydatki poniesione na jego użytkowanie. Ulga ta przysługuje przez dwa kolejne lata, a jej limit wynosi 760 zł rocznie.
Ulga termomodernizacyjna
Podatnicy posiadający domy jednorodzinne mogą odliczyć wydatki na termomodernizację budynków, takie jak ocieplenie, instalację nowoczesnych źródeł ciepła czy odnawialnych źródeł energii. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł.
Ulga rehabilitacyjna
Osoby z niepełnosprawnościami, jak również osoby, które wspierają osoby niepełnosprawne, mogą odliczyć od dochodu wydatki związane z rehabilitacją i przystosowaniem mieszkania. Odliczenie dotyczy także zakupu sprzętu medycznego oraz leków niezbędnych dla poprawy zdrowia.
Ulga na leki
Ulga na leki przysługuje osobom, które ponoszą wydatki na leki w wysokości przekraczającej kwotę 100 zł miesięcznie. Można odliczyć kwotę stanowiącą różnicę między faktycznym wydatkiem a wspomnianym progiem 100 zł.
Ulga mieszkaniowa
Osoby sprzedające nieruchomość mogą skorzystać z ulgi, jeśli przychody ze sprzedaży zostaną przeznaczone na własne cele mieszkaniowe, np. zakup nowego mieszkania, domu lub remont. Warunkiem jest wydatkowanie uzyskanych środków w ciągu trzech lat od sprzedaży.
Ulga za wpłaty na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego)
Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu, zmniejszając w ten sposób podstawę opodatkowania. Wysokość ulgi zależy od maksymalnego rocznego limitu wpłat, który jest uzależniony od przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce.
Ulga dla młodych
Osoby poniżej 26. roku życia są zwolnione z podatku dochodowego do wysokości 85 528 zł rocznych dochodów. Ulga obejmuje umowy o pracę, zlecenia oraz działalność gospodarczą.
Ulga 4+
Rodziny z co najmniej czwórką dzieci mogą skorzystać z ulgi, która zwalnia ich z opłacania podatku dochodowego od osób fizycznych do wysokości 85 528 zł rocznie. Ulga ta dotyczy zarówno rodziców, jak i opiekunów prawnych.
Ulga dla seniora
Osoby, które osiągnęły wiek emerytalny, ale nie pobierają emerytury i nadal są aktywne zawodowo, mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego do limitu 85 528 zł rocznie.
Ulga na powrót
Przeznaczona dla osób, które po dłuższym czasie pracy za granicą decydują się wrócić do Polski. Przez cztery lata mogą korzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego od części swoich dochodów, co stanowi istotne wsparcie finansowe w procesie repatriacji.
Darowizny na cele charytatywne i społeczne
Podatnicy mogą odliczyć od dochodu darowizny przekazane na cele organizacji pożytku publicznego, darowizny na cele kultu religijnego oraz honorowe krwiodawstwo. Limitem odliczenia jest 6% rocznego dochodu.
Ulga na badania i rozwój (B+R)
Podatnicy prowadzący działalność gospodarczą mogą odliczyć koszty poniesione na badania i rozwój, w tym wynagrodzenia pracowników, materiały oraz usługi związane z projektami badawczo-rozwojowymi.
Podsumowanie
Za 2024 rok osoby fizyczne będą miały dostęp do wielu ulg, które mogą znacząco zmniejszyć ich obciążenia podatkowe. Warto zapoznać się z poszczególnymi ulgami i zwrócić uwagę na ich limity oraz warunki, aby maksymalnie wykorzystać dostępne możliwości. Skorzystanie z odpowiednich ulg może przełożyć się na oszczędności finansowe i efektywne zarządzanie budżetem domowym.
Ulga na dzieci (ulga prorodzinna)
Rodzice i opiekunowie prawni mogą odliczyć od podatku określoną kwotę za każde dziecko. Kwota ta różni się w zależności od liczby dzieci. Na pierwsze i drugie dziecko przysługuje niższa kwota, natomiast na trzecie i kolejne dzieci przysługują wyższe ulgi. W przypadku posiadania jednego dziecka rodzice nie mogą przekroczyć 112 000 zł dochodu.
Ulga na internet
Osoby korzystające z internetu mogą odliczyć od dochodu wydatki poniesione na jego użytkowanie. Ulga ta przysługuje przez dwa kolejne lata, a jej limit wynosi 760 zł rocznie.
Ulga termomodernizacyjna
Podatnicy posiadający domy jednorodzinne mogą odliczyć wydatki na termomodernizację budynków, takie jak ocieplenie, instalację nowoczesnych źródeł ciepła czy odnawialnych źródeł energii. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł.
Ulga rehabilitacyjna
Osoby z niepełnosprawnościami, jak również osoby, które wspierają osoby niepełnosprawne, mogą odliczyć od dochodu wydatki związane z rehabilitacją i przystosowaniem mieszkania. Odliczenie dotyczy także zakupu sprzętu medycznego oraz leków niezbędnych dla poprawy zdrowia.
Ulga na leki
Ulga na leki przysługuje osobom, które ponoszą wydatki na leki w wysokości przekraczającej kwotę 100 zł miesięcznie. Można odliczyć kwotę stanowiącą różnicę między faktycznym wydatkiem a wspomnianym progiem 100 zł.
Ulga mieszkaniowa
Osoby sprzedające nieruchomość mogą skorzystać z ulgi, jeśli przychody ze sprzedaży zostaną przeznaczone na własne cele mieszkaniowe, np. zakup nowego mieszkania, domu lub remont. Warunkiem jest wydatkowanie uzyskanych środków w ciągu trzech lat od sprzedaży.
Ulga za wpłaty na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego)
Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu, zmniejszając w ten sposób podstawę opodatkowania. Wysokość ulgi zależy od maksymalnego rocznego limitu wpłat, który jest uzależniony od przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce.
Ulga dla młodych
Osoby poniżej 26. roku życia są zwolnione z podatku dochodowego do wysokości 85 528 zł rocznych dochodów. Ulga obejmuje umowy o pracę, zlecenia oraz działalność gospodarczą.
Ulga 4+
Rodziny z co najmniej czwórką dzieci mogą skorzystać z ulgi, która zwalnia ich z opłacania podatku dochodowego od osób fizycznych do wysokości 85 528 zł rocznie. Ulga ta dotyczy zarówno rodziców, jak i opiekunów prawnych.
Ulga dla seniora
Osoby, które osiągnęły wiek emerytalny, ale nie pobierają emerytury i nadal są aktywne zawodowo, mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego do limitu 85 528 zł rocznie.
Ulga na powrót
Przeznaczona dla osób, które po dłuższym czasie pracy za granicą decydują się wrócić do Polski. Przez cztery lata mogą korzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego od części swoich dochodów, co stanowi istotne wsparcie finansowe w procesie repatriacji.
Darowizny na cele charytatywne i społeczne
Podatnicy mogą odliczyć od dochodu darowizny przekazane na cele organizacji pożytku publicznego, darowizny na cele kultu religijnego oraz honorowe krwiodawstwo. Limitem odliczenia jest 6% rocznego dochodu.
Ulga na badania i rozwój (B+R)
Podatnicy prowadzący działalność gospodarczą mogą odliczyć koszty poniesione na badania i rozwój, w tym wynagrodzenia pracowników, materiały oraz usługi związane z projektami badawczo-rozwojowymi.
Podsumowanie
Za 2024 rok osoby fizyczne będą miały dostęp do wielu ulg, które mogą znacząco zmniejszyć ich obciążenia podatkowe. Warto zapoznać się z poszczególnymi ulgami i zwrócić uwagę na ich limity oraz warunki, aby maksymalnie wykorzystać dostępne możliwości. Skorzystanie z odpowiednich ulg może przełożyć się na oszczędności finansowe i efektywne zarządzanie budżetem domowym.
Biuro rachunkowe może być ogromnym wsparciem przy rozliczaniu wszelkich ulg podatkowych. Dzięki pomocy specjalistów łatwiej jest upewnić się, że wszystkie dostępne ulgi zostaną właściwie wykorzystane. Profesjonaliści mogą doradzić, jak najlepiej rozplanować wydatki i jakie dokumenty będą niezbędne do odliczeń. W ten sposób można uniknąć pomyłek i zminimalizować wysokość podatku - radzi Prezes fimy Podmar.
PRZECZYTAJ JESZCZE
